Reklam ve tanıtım, bir işletmenin büyümesinde en önemli yatırımlardan biridir. Ancak yüksek maliyetler, firmaların pazarlama bütçelerini kısıtlayabilir. Tam da bu noktada devletin sağladığı reklam teşvikleri, markaların özellikle yurt dışı pazarlarda daha güçlü bir konum elde etmesine destek olur. Yapılan bu reklam teşvikleri sayesinde şirketler, reklam bütçelerinin önemli bir kısmını geri alarak daha geniş kitlelere ulaşabilir. Fakat her reklam faaliyeti bu kapsama girmez. O sebeple bazı harcamalar desteklenirken, bazıları ise doğrudan elenir. Peki hangi reklam türleri teşvik kapsamında değerlendirilir ve hangi harcamalar kapsam dışı kalır? hiç merak ettiniz mi? Cevabınız “evet” ise bu soruların cevaplarını birlikte ele alalım. Hepinize iyi günler ve keyifli okumalar dileriz.
Reklam ve tanıtım harcamalarının teşvik edilmesindeki temel mantık, işletmelerin özellikle uluslararası pazarlarda daha görünür hale gelmesini sağlamak ve ülke ekonomisinin rekabet gücünü artırmaktır. Bu nedenle devlet, markaların yurt dışında tanıtım yaparak ihracat kapasitelerini genişletmesini, yabancı pazarlarda güvenilir bir imaj oluşturmasını ve uzun vadede sürdürülebilir büyümeye ulaşmasını hedefleyerek, reklam teşviklerine önem verirler. Bu bağlamda reklam teşvikleri, firmaların kendi markalarını geliştirmelerine katkı sağlarken aynı zamanda ülke markasının da tanıtılmasına aracılık ederler. Böylece firmaların maliyet yükü hafifleyip, reklam bütçelerini daha etkin kullanmalarına olanak tanır ve yapılan her reklamın doğrudan döviz girdisi, marka bilinirliği ve uluslararası ticari avantaj olarak geri dönmüş olur. Reklam teşvikleri hakkında detaylı bilgi için “Sağlık Turizmi Teşvikleri Hakkında Bilinmesi Gerekenler” adlı içeriğimizi inceleyebilirsiniz.
Devletin yapmış olduğu reklam teşvikleri kapsamında kapsam alanına giren bazı reklam türleri mevcuttur. Bu reklam türleri geleneksel reklam türü olmakla beraber, dijital reklamda olabilir. Bahsi geçen bu reklam türleri şunlardır;
Bazı reklam türleri reklam teşviği kapsamına girmemektedir. Bunun temel sebebi teşviklerin yalnızca ticari faaliyetle doğrudan ilişkili, ölçülebilir ve ihracata katkı sağlayacak reklam çalışmalarını desteklemesidir. Bahsi geçen bu teşvikler şunlardır;
Reklam teşviklerinden yararlanmak isteyen işletmeler için süreç, öncelikle ilgili bakanlık veya destek kurumuna başvuru yapılması ile başlar. Bu noktada birçok programda reklam faaliyetine başlamadan önce ön onay almak zorunludur. O yüzden harcamanın planlama aşamasında başvuru yapılması önemlidir. Yapılan başvurunun ardından, reklam faaliyetinin yürütüldüğüne dair fatura, sözleşme, ödeme dekontu, yayın raporları veya görsel kanıtlar kurumlara sunulur. Bu belgeler incelendikten sonra, uygun bulunan harcamaların belirli bir yüzdesi (örneğin %50 veya %70) firmaya iade edilir ya da nakdi destek sağlanır. Sonuç olarak her aşamasında belgelerin tam ve doğru hazırlanması, tarihlerde uyum olması ve reklam faaliyetinin gerçekten ihracata, marka bilinirliğine veya yurt dışı pazarlara katkı sağladığının kanıtlanması teşvikin onaylanması açısından kritik öneme sahiptir.
Reklam harcamaları işletmeler açısından hem vergisel avantaj hem de teşvik desteği yoluyla ek bir maliyet avantajı sağlayabilir. Bu sebeple vergi mevzuatına göre, belgeli ve ticari faaliyetle doğrudan ilgili reklam giderleri kurum kazancından düşülerek, vergi matrahını azaltır. Bunun yanı sıra, ilgili bakanlık veya kurum tarafından sağlanan teşvikler sayesinde aynı harcamanın belirli bir oranı (örneğin %50-70) nakdi olarak geri alınabilir. Böylece aynı gider kalemi hem vergi indirimine konu olabilir hem de teşvikten yararlanabilir. Ancak burada dikkat edilmesi gereken nokta, çifte destekleme yasağıdır. Yani bir reklam gideri farklı teşvik programları kapsamında birden fazla kez desteklenemez. Uygulamada ise şirketler genellikle önce harcamayı gider yazarak vergisel avantaj sağlar, ardından teşvik için başvuruda bulunur. Sonuç olarak reklam yatırımlarının mali yükü önemli ölçüde azalırken, şirketler bütçelerini daha verimli kullanma imkânı elde eder.
Siz de reklam teşvikleri kapsamında detaylı bilgi almak istiyorsanız, dijital sağlık ajansları arasında öncü olan Gethealth Dijital Sağlık Ajansı ile iletişime geçebilirsiniz.
Google Ads reklamları teşvik kapsamına girer mi?
Genellikle evet. Özellikle yurt dışı hedef kitleye yönelik Google Ads (Search, Display, YouTube) kampanyaları; fatura, sözleşme, ödeme dekontu ve yayın kanıtları (rapor, ekran görüntüsü) ile tanıtım/reklam desteği kapsamında değerlendirilebilir.
Teşvikten yararlanmak için önceden başvuru yapmak şart mı?
Çoğu programda evet. Faaliyete başlamadan önce başvuru/ön onay gerekir. Onay tarihinden önce oluşan fatura/ödemeler genellikle kapsam dışı kalır.
Hem vergi indirimi hem teşvik desteği aynı anda kullanılabilir mi?
Çoğu durumda mümkün. Reklam gideri ticari kayıtlarınıza normal gider olarak işlenir (vergisel indirim), aynı kalem ayrıca teşvik kapsamındaki uygun tutar üzerinden desteklenebilir. Ancak çifte destek/çifte finansman yaratmayacak muhasebe kurgusu ve program özel kurallarına uyum şarttır.
Destek oranı ve üst limitler nelerdir?
Programa göre değişir. Bu nedenle yüzde bazlı destek (ör. %50’ye kadar) ve yıllık/başvuru başına tavan uygulanır. Dijital pazaryeri/dijital odaklı kalemlerde oranlar bazı programlarda daha yüksek olabilir. Güncel oran-tavan için ilgili resmî duyuru esas alınır.
Yurt içi reklam harcamaları bu teşviklerden yararlanabilir mi?
Desteklerin odak noktası ihracat ve yurt dışı tanıtımıdır. Bu nedenle sadece Türkiye içi kitleye yönelik reklamlar çoğunlukla kapsam dışıdır.
Harcama yaptığım reklam faaliyeti destekten önce başlamışsa ne olur?
Başvuru/ön onay öncesi kesilen faturalar ve yapılan ödemeler çoğu programda reddedilir. Bu nedenle reklam faaliyeti desteği sözleşme, fatura, ödeme ve yayın tarihlerinin onay sonrasına denk gelmesi gerekir.
Destek uygulaması reddedilirse itiraz hakkı var mı?
Evet. Genellikle eksik belge tamamlama, itiraz veya yeniden değerlendirme imkânı vardır. Ret gerekçesi (tarih uyumsuzluğu, kapsam dışı kalem, ispat yetersizliği vb.) düzeltilirse tekrar başvuru/itiraz süreci işletilebilir.
Facebook ve Instagram reklamları da teşvik kapsamında mı?
Eğer yurt dışı hedef kitle için planlanmış ve belgelendirilmişse, teşvik kapsamına girer. Bu yüzden Meta Ads Manager raporları, hedefleme ekranları, faturalar ve ödeme dekontları ile desteklenmeli.
Influencer pazarlaması reklam desteğine girer mi?
E-ticaret pazar yerlerinde banner ve mağaza reklamları destekleniyor mu?
Evet, pek çok programda dijital pazaryeri tanıtım kalemleri (banner, mağaza içi reklam, vitrin, kampanya destekleri) uygun kabul edilir. Ancak platform faturası ve performans raporları gerekir.
Yurt içindeki billboard veya outdoor reklamlar destek alabilir mi?
Genellikle hayır. Ama uluslararası katılımı olan bir etkinlik/fuarın parçası olarak ve yurt dışı tanıtım amacını ispatlayarak sınırlı istisnalar olabilir. Bu nedenle kılavuz ve örnek olay kontrolü gerekir.
Sponsorluk harcamaları reklam desteğine girer mi?
Ancak doğrudan tanıtım unsuru varsa (logo görünürlüğü, medya yansımaları, uluslararası kitleye erişim vb.) ve bu görünürlük belgelenebiliyors reklam desteğine girer. Fakat saf sosyal sorumluluk/sportif destek gibi tanıtım etkisi ispatlanamayan sponsorluklar genelde kapsam dışıdır.
Web sitesi tasarımı ve SEO çalışmaları teşvik ediliyor mu?
Yurt dışı pazarlara yönelik çok dilli web sitesi, içerik üretimi, SEO/teknik iyileştirme, barındırma ve hatta bazı durumlarda landing page/analitik yatırımları uygun görülebilir. Bunun içinde faturalar, sözleşme, teslim dokümanları ve hedef pazar odağı şarttır.
Teşvik başvurusu reddedilirse harcama yine vergiden düşülebilir mi?
Evet. Teşvik alınamasa bile; ticari faaliyetle ilgili, belgelendirilmiş reklam giderleri vergisel açıdan gider olarak dikkate alınabilir. (Sektörel istisnalar/geçersiz gider türleri hariç.)
Reklam teşviki almak için şirket türünün önemi var mı?
Birçok program sermaye şirketlerini ve/veya ihracatçı statüsündeki işletmeleri hedeflerken, şahıs firmaları bazı programlarda sınırlı kalabilir. Bu nedenle nihai belirleyici ilgili programın katılım şartlarıdır.
Reklam desteği almak için yıllık ihracat şartı var mı?
Bazı programlarda asgari ihracat veya ihracatçı birlik kaydı gibi koşullar bulunur. Artı olarak “Yeni başlayan” firmalara özel ölçeklenmiş destekler de olabilir. Bu nedenle güncel kılavuz kontrolü gerekir.